Diccionario Notarial - Detalle
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Transferencia de participaciones sociales a título oneroso
- Código RO
- 46
- Categoría
- Societario y personas jurídicas
- Subtipo
- Operación RO SBS 01754-2024
- Definición
- Transferencia de participaciones sociales a título oneroso: transferencia de control, participación o titularidad dentro de una persona jurídica. En sede notarial exige revisar acta o decisión, convocatoria cuando corresponda, quórum, mayorías, facultades del representante, estatuto, libros societarios, aportes, valorizaciones, beneficiario final, vigencia de poderes y coherencia entre objeto social, actividad real y finalidad del acto.
- Concepto técnico
- Transferencia de participaciones sociales a título oneroso: transferencia de control, participación o titularidad dentro de una persona jurídica. En sede notarial exige revisar acta o decisión, convocatoria cuando corresponda, quórum, mayorías, facultades del representante, estatuto, libros societarios, aportes, valorizaciones, beneficiario final, vigencia de poderes y coherencia entre objeto social, actividad real y finalidad del acto.
- Concepto simple
- Es vender, donar o ceder acciones, participaciones o la titularidad de una empresa. No siempre cambia un inmueble, pero sí puede cambiar quién controla el negocio.
- Ejemplo
- Caso notarial: un socio vende sus participaciones a un tercero. Se revisa acuerdo, libro societario, precio, medio de pago, origen de fondos y beneficiario final.
- Casos comunes
- Venta de acciones; transferencia gratuita a familiares; cesión de participaciones; venta de titularidad de E.I.R.L.; ingreso o salida de socios.
- Casos complejos
- Cambio de control sin precio real; comprador sin perfil; pagos por tercero; transferencias sucesivas; sociedades de fachada; PEP o vinculados; uso de familiares para ocultar beneficiario final.
- Enfoque LA/FT
- Las personas jurídicas pueden ser usadas para ocultar beneficiarios finales, fraccionar patrimonio, mover activos o aparentar actividad económica. Revisar estructura de propiedad, control real, capital, aportes, trazabilidad de fondos, sociedades relacionadas, domicilio, objeto social, operaciones previas y vínculos con PEP, no domiciliados o jurisdicciones de riesgo.
- Ejemplo notarial
- Caso notarial: un socio vende sus participaciones a un tercero. Se revisa acuerdo, libro societario, precio, medio de pago, origen de fondos y beneficiario final.
- Riesgo LA/FT
- Las personas jurídicas pueden ser usadas para ocultar beneficiarios finales, fraccionar patrimonio, mover activos o aparentar actividad económica. Revisar estructura de propiedad, control real, capital, aportes, trazabilidad de fondos, sociedades relacionadas, domicilio, objeto social, operaciones previas y vínculos con PEP, no domiciliados o jurisdicciones de riesgo.
- Fuente
- Resolución SBS N° 01754-2024, art. 26.6; D. Leg. 1049; doctrina notarial y registral de consulta
- Palabras clave
- 46, Transferencia de participaciones sociales a título oneroso, Societario y personas jurídicas, RO, Registro de Operaciones, SBS 01754-2024, notaría, notarial, LAFT, UIF, debida diligencia, escritura pública, instrumento público, protocolo notarial, operación notarial
- Tags acto
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- Sinónimos
- RO 46, codigo 46, participaciones sociales, transferencia de participaciones, SRL
- Fuente normativa
- Resolución SBS N° 01754-2024, art. 26.6; D. Leg. 1049; doctrina notarial y registral de consulta