Diccionario Notarial - Detalle

Aumento de capital

← Volver

Código RO

37

Categoría

Societario y personas jurídicas

Subtipo

Operación RO SBS 01754-2024

Definición

Aumento de capital: incremento del capital social mediante nuevos aportes, capitalización de créditos, utilidades, reservas u otras modalidades permitidas. En sede notarial exige revisar acta o decisión, convocatoria cuando corresponda, quórum, mayorías, facultades del representante, estatuto, libros societarios, aportes, valorizaciones, beneficiario final, vigencia de poderes y coherencia entre objeto social, actividad real y finalidad del acto.

Concepto técnico

Aumento de capital: incremento del capital social mediante nuevos aportes, capitalización de créditos, utilidades, reservas u otras modalidades permitidas. En sede notarial exige revisar acta o decisión, convocatoria cuando corresponda, quórum, mayorías, facultades del representante, estatuto, libros societarios, aportes, valorizaciones, beneficiario final, vigencia de poderes y coherencia entre objeto social, actividad real y finalidad del acto.

Concepto simple

Es aumentar el capital de una empresa. Puede hacerse con dinero, bienes, créditos o utilidades, por eso debe sustentarse de dónde viene ese valor.

Ejemplo

Caso notarial: una S.A.C. aumenta capital por aporte en efectivo de un socio. Se revisa acuerdo societario, medio de pago, origen de fondos, libro de matrícula y beneficiario final.

Casos comunes

Aporte de socios; capitalización de utilidades; capitalización de préstamo de socio; aporte de inmueble o vehículo; ingreso de nuevo accionista.

Casos complejos

Aportes no bancarizados; capitalización de créditos inexistentes; aumento alto en empresa sin actividad; aportes por terceros; valorización inflada de bienes; ingreso de socio con fondos no sustentados.

Enfoque LA/FT

Las personas jurídicas pueden ser usadas para ocultar beneficiarios finales, fraccionar patrimonio, mover activos o aparentar actividad económica. Revisar estructura de propiedad, control real, capital, aportes, trazabilidad de fondos, sociedades relacionadas, domicilio, objeto social, operaciones previas y vínculos con PEP, no domiciliados o jurisdicciones de riesgo.

Ejemplo notarial

Caso notarial: una S.A.C. aumenta capital por aporte en efectivo de un socio. Se revisa acuerdo societario, medio de pago, origen de fondos, libro de matrícula y beneficiario final.

Riesgo LA/FT

Las personas jurídicas pueden ser usadas para ocultar beneficiarios finales, fraccionar patrimonio, mover activos o aparentar actividad económica. Revisar estructura de propiedad, control real, capital, aportes, trazabilidad de fondos, sociedades relacionadas, domicilio, objeto social, operaciones previas y vínculos con PEP, no domiciliados o jurisdicciones de riesgo.

Fuente

Resolución SBS N° 01754-2024, art. 26.6; D. Leg. 1049; doctrina notarial y registral de consulta

Palabras clave

37, Aumento de capital, Societario y personas jurídicas, RO, Registro de Operaciones, SBS 01754-2024, notaría, notarial, LAFT, UIF, debida diligencia, escritura pública, instrumento público, protocolo notarial, operación notarial

Tags acto

aumento de capital, Societario y personas jurídicas, RO 37, codigo 37, aporte de capital, capital social

Sinónimos

RO 37, codigo 37, aporte de capital, capital social

Fuente normativa

Resolución SBS N° 01754-2024, art. 26.6; D. Leg. 1049; doctrina notarial y registral de consulta