Diccionario Notarial - Detalle

Leaseback/retroventa

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Código RO

11

Categoría

Transferencias patrimoniales

Subtipo

Operación RO SBS 01754-2024

Definición

Operación con función económica de financiamiento o recompra. En el leaseback el titular vende un activo y simultáneamente lo toma en arrendamiento financiero para seguir usándolo; en la retroventa se pacta la posibilidad de readquirir el bien dentro de las condiciones pactadas. Debe revisarse precio, financiamiento, opción, plazo, partes y finalidad económica.

Concepto técnico

Operación con función económica de financiamiento o recompra. En el leaseback el titular vende un activo y simultáneamente lo toma en arrendamiento financiero para seguir usándolo; en la retroventa se pacta la posibilidad de readquirir el bien dentro de las condiciones pactadas. Debe revisarse precio, financiamiento, opción, plazo, partes y finalidad económica.

Concepto simple

Es una operación donde alguien vende un bien pero mantiene o puede recuperar su uso o propiedad bajo ciertas condiciones. Por eso se parece más a financiamiento que a una venta común.

Ejemplo

Caso notarial: una empresa vende maquinaria a una entidad financiera y la arrienda para seguir operando, pagando cuotas. Se revisa tasación, contrato, pagos, beneficiario final y origen de fondos.

Casos comunes

Financiamiento empresarial; venta con pacto de retroventa; operación con entidad financiera; restructuración de activos; liquidez garantizada con bien propio.

Casos complejos

Venta a precio irregular; uso de empresa vinculada; recompra inmediata; financiamiento sin sustento; activo sobrevalorado; pagos por terceros; operación usada para justificar ingreso de dinero.

Enfoque LA/FT

Revisar si la operación tiene lógica financiera real o solo sirve para introducir dinero, mover activos o simular financiamiento. Validar tasación, flujos, entidad participante, beneficiario final y trazabilidad de pagos.

Ejemplo notarial

Caso notarial: una empresa vende maquinaria a una entidad financiera y la arrienda para seguir operando, pagando cuotas. Se revisa tasación, contrato, pagos, beneficiario final y origen de fondos.

Riesgo LA/FT

Revisar si la operación tiene lógica financiera real o solo sirve para introducir dinero, mover activos o simular financiamiento. Validar tasación, flujos, entidad participante, beneficiario final y trazabilidad de pagos.

Fuente

Resolución SBS N° 01754-2024, art. 26.6; D. Leg. 1049; doctrina notarial y registral de consulta

Palabras clave

11, Leaseback/retroventa, Transferencias patrimoniales, RO, Registro de Operaciones, SBS 01754-2024, notaría, notarial, LAFT, UIF, debida diligencia, escritura pública, instrumento público, protocolo notarial, operación notarial

Tags acto

Leaseback/retroventa, Transferencias patrimoniales, RO 11, codigo 11, leaseback, retroventa, venta con pacto de retroventa, financiamiento con retorno

Sinónimos

RO 11, codigo 11, leaseback, retroventa, venta con pacto de retroventa, financiamiento con retorno

Fuente normativa

Resolución SBS N° 01754-2024, art. 26.6; D. Leg. 1049; doctrina notarial y registral de consulta