Diccionario Notarial - Detalle
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Declaración jurada de bienes y rentas
- Código RO
- 118
- Categoría
- Otros actos notariales
- Subtipo
- Operación RO SBS 01754-2024
- Definición
- Manifestación formal bajo responsabilidad del declarante sobre bienes, rentas, hechos o circunstancias patrimoniales. Aunque no siempre transfiere bienes, puede sustentar decisiones notariales, patrimoniales o de cumplimiento.
- Concepto técnico
- Manifestación formal bajo responsabilidad del declarante sobre bienes, rentas, hechos o circunstancias patrimoniales. Aunque no siempre transfiere bienes, puede sustentar decisiones notariales, patrimoniales o de cumplimiento.
- Concepto simple
- Es una declaración firmada donde una persona afirma información bajo responsabilidad.
- Ejemplo
- Caso notarial: cliente declara bienes y rentas para sustentar origen de fondos o información patrimonial solicitada.
- Casos comunes
- Declaración de bienes; declaración de ingresos; declaración de domicilio; declaración de origen lícito; declaración para expediente notarial.
- Casos complejos
- Información no verificable; montos incompatibles; negativa a adjuntar sustento; declaraciones iguales en varios clientes; uso para reemplazar documentación objetiva.
- Enfoque LA/FT
- En prevención LA/FT, el análisis no debe limitarse al nombre del acto. En Declaración jurada de bienes y rentas se debe contrastar identidad, representación, beneficiario final, capacidad económica, finalidad declarada, documentación sustentatoria, forma de pago, trazabilidad de fondos y coherencia con el perfil del cliente. Alertas frecuentes: intervención de terceros sin justificación, pagos no bancarizados, documentos incompletos, operaciones sucesivas, precios o valorizaciones sin sustento, poderes recientes, personas no domiciliadas, PEP o vinculados, negativa a entregar información y estructuras que dificultan identificar al verdadero beneficiario.
- Ejemplo notarial
- Caso notarial: cliente declara bienes y rentas para sustentar origen de fondos o información patrimonial solicitada.
- Riesgo LA/FT
- En prevención LA/FT, el análisis no debe limitarse al nombre del acto. En Declaración jurada de bienes y rentas se debe contrastar identidad, representación, beneficiario final, capacidad económica, finalidad declarada, documentación sustentatoria, forma de pago, trazabilidad de fondos y coherencia con el perfil del cliente. Alertas frecuentes: intervención de terceros sin justificación, pagos no bancarizados, documentos incompletos, operaciones sucesivas, precios o valorizaciones sin sustento, poderes recientes, personas no domiciliadas, PEP o vinculados, negativa a entregar información y estructuras que dificultan identificar al verdadero beneficiario.
- Fuente
- Resolución SBS N° 01754-2024, art. 26.6; D. Leg. 1049; doctrina notarial y registral de consulta
- Palabras clave
- 118, Declaración jurada de bienes y rentas, Otros actos notariales, RO, Registro de Operaciones, SBS 01754-2024, notaría, notarial, LAFT, UIF, debida diligencia, escritura pública, instrumento público, protocolo notarial, operación notarial
- Tags acto
- declaración jurada de bienes y rentas, Otros actos notariales, RO 118, codigo 118, DJ bienes y rentas, patrimonio declarado
- Sinónimos
- RO 118, codigo 118, DJ bienes y rentas, patrimonio declarado
- Fuente normativa
- Resolución SBS N° 01754-2024, art. 26.6; D. Leg. 1049; doctrina notarial y registral de consulta